Журнал учета выдачи денежных средств

Журнал учета выдачи денежных средств

Журнал учета выдачи денежных средств

  • подпись кассира подразделения, получившего денежные средства;
  • сумма поступивших денег за дань по всем операциям;
  • величина сданных денежных средств кассиром подразделения старшему кассиру (отдельно выделяются средства, оплаченные наличными и оплаченные по документам);
  • подпись старшего кассира о том, что он получил денежные средства и документы от кассира подразделения;
  • остаток денег в главной кассе на конец дня.

Пример заполнения книги учета КО-5 можно скачать ниже.

Скачать образец бесплатно

Книга учета принятых и выданных денежных средств форма КО-5 бланк — скачать.

Книга учета образец заполнения форма КО-5 — скачать.

Книга учета принятых и выданных кассиром денежных средств

Документ, который отражает поступление и расходование наличности — это книга учёта принятых и выданных денежных средств.

Приказом закрепляются также и другие учетные бланки.Скачать для просмотра и печати:

Бланк книги учёта средств KO-5

Приказ Минфина РФ от 30.03.2015 N 52Н Об утверждении форм первичных учетных документов и регистров

Как заполнять

  1. На заглавном листе указываются сведения об организации:
    • идентификационные коды;
    • текущий год;
    • должность, фамилия, имя и отчество ответственного специалиста.
  2. После этого заполняются сведения в таблицу, указывается:
    • сколько наличности получено;
    • сколько возвращено.
  3. Пишется:
    • дата выдачи наличности;
    • количество выданных денег;
    • должность кассира, которому вверена наличность.

Важно! Следует прописать количество денежных средств, которые к концу рабочей смены были возвращены в кассу.

Журнал учета выдачи денежных средств образец

Поскольку здесь отражается финансовая информация, важно ее правильно заполнить.

Скачать для просмотра и печати:

Кем заполняется

Журнал заполняется, когда на предприятии трудится несколько кассиров.

  • компаниями;
  • частными предпринимателями.

Сведения вносит старший кассир. Поскольку подразумевается использование формы, когда работает несколько материально ответственных лиц, то она в основном подходит для крупных предприятий.

Когда начинается рабочий день, деньги выдаются ответственным работникам. По окончании смены они делают отчет о тратах.

  • Девятая графа – заверение главным кассиром, который принял возврат.
  • Десятая графа – фиксирует остаток финансов по окончании дня.

Средства, которые остались должны быть обязательно переведены в основную кассу компании. Случается, что финансы даются на оплачивание труда рабочих, тогда кассир, который принял «наличку», должен указать в отчетности дату получения. До конца срока кассир обязуется ежедневно осуществлять сдачу остатка финансов в центральную кассу.

Такие суммы выдаются главному кассиру.

online-buhuchet.ru

Что это за документ?

В этой книге отражаются сходные операции, которые имеют определенную экономическую сущность и обоснование.

Журнал учета выдачи денежных средств подотчетному лицу

Данная книга используется в организациях с большим количеством подразделений, обслуживаемых центральными кассами.

Посредством данного документа кассир центральной кассы осуществляет учет выданных денежных средств кассирам других подразделений или доверенным лицам (раздатчикам), а также учет возврата наличных денег и сопроводительных кассовых документов по произведенным операциям (приходные кассовые ордера, расходные кассовые ордера и т.п.).

Выдача наличных денег, необходимых для расходных операций подразделения, осуществляется главным (старшим) кассиром перед началом рабочего дня.
При этом, доверенному лицу деньги выдаются только под роспись в книге учета.

Журнал учета выдачи денежных средств дворнику

Внимание – это документ, который используется в организациях с большой иерархией в виде отделов, подотделов, обслуживающихся различными кассами. Документный бланк указывает на финансы, выдаваемые главным кассиром другим сотрудникам касс под отчетную документацию. При этом в нем прописываются данные о возврате финансов и других документов.

Во время старта смены выдаются финансы из главной кассы сотрудникам других касс.

Этот момент фиксируется в документе КО-5. По окончанию смены производится отметка о возврате средств, которые не были использованы, при этом указываются номерные знаки ордеров. О том, как «двигаются» наличные средства записываются в специальной книге формы КО-4. Вы также можете найти ее у нас.

Пример того, как заполнять книгу учета кассира форма КО-5

Прежде всего, необходимо заполнить титульную страницу данной формы.

Журнал регистрации денежных средств

Неиспользованный остаток денежных средств сдается кассирами (раздатчиками) в конце рабочего дня под отчет и роспись в форме № КО-5.

Если денежные средства выдаются в качестве аванса для оплаты труда, кассир обязан отчитаться в срок, указанный в платежной ведомости, для их выплаты.

До истечения этого срока кассиры (раздатчики) обязаны ежедневно сдавать в кассу остатки наличных денег, не выданных по платежным ведомостям.

Эти деньги сдаются в опечатанных кассирами сумках, пакетах и других упаковках главному (старшему) кассиру под расписку с указанием объявленной суммы.

В нашем примере деньги выданы двум раздатчикам заработной платы в различных структурных подразделениях.

Журнал регистрации денежных средств и расчетов форма 2-кфх образец скачать

Графы с целью заполнения в книгу учета принятых и выданных кассиром наличных форма КО-5

  • Число заполнения формы КО-5;
  • Остаток наличных средств у кассира на начало рабочей смены.
  • Выдача кассиру;
  • Полученные средства, подписывается кассир;
  • Полученные денежные средства по приходным операциям;
  • Сколько сдано операционистом старшему кассиру;
  • Наличные средства;
  • Оплаченные документами;
  • Всего в общей сумме, прописью, подпись;
  • Деньги и оплаченные документы переданы, подпись.

Книгу учета форма КО-5 можно приобрести с желаемым переплетом и необходимым числом страниц.

Книга учета форма КО-5 бланк — скачать.

Книга учета принятых и выданных денежных средств образец заполнения КО-5 — скачать.

Журнал регистрации денежных средств и расчетов

Информация вносится в книгу КО-5.

Образец заполнения КО-5

Мы описываем типовые способы решения юридических вопросов, но каждый случай уникален и требует индивидуальной юридической помощи.

Для оперативного решения вашей проблемы мы рекомендуем обратиться к квалифицированным юристам нашего сайта.

Зачем нужен журнал

Бланк выполняет важную функцию.

  • осуществляется контроль над выдачей и возвратом денег;
  • фиксируется составление платежных документов, подтверждающих движение наличности.

Сотрудник подтверждает своей подписью получение денег. По завершении рабочей смены сдается остаток, который не был использован.

Бланк документа

Образец документа был утвержден Минфином. Приказ № 52 н датирован мартом 2015 г.

Журнал регистрации выдачи денежных средств

Помимо этого передаются в кассу расходные и приходные ордера.

Информация заверяется подписью старшего специалиста.

Заполнение книги учета денежных средств кассиром КО-5

Документ, применяемый крупными предприятиями с большим количеством отделов, имеющих на обслуживании центральные кассы – форма КО-5, книга учета принятых и выданных денежных средств кассиром.

Бланк книги учета принятых и выданных денежных средств кассиром:

Выдача наличных денежных средств происходит ежедневно в начале дня старшим кассиром для осуществления хозяйственных операций каждым отделом индивидуально. Важно помнить, что лицо, получившее наличные, является доверительным и обязательно ставит подпись в книге КО-5.

Неоднократно изменялся порядок прохождения медкомиссии.В настоящее время прохождение ЭЭГ обязательно для кандидатов в водители и водителей с категориями C, D.Остальные же могут быть направлены на исследование по решению врача-психиатра. Если доктор посчитает нужным, то он выписывает направление.В такой ситуации до тех…

Собрания объединенияНа обычных собраниях рассматриваются текущие проблемы кооператива и пути их решения, а также такие вопросы: прием в члены ГСК или лишение членства тех, кто допустил неплатежи за коммуналку или за взносы, и пр.;отчет председателя о проделанной работе и об итогах за отчетный период;изменение размера…

Обычно этот документ выглядит в виде таблицы или оформляется списком, который включает в себя все сведения о выявленных дефектах и вероятностях для их исправления. Если организация составляет документ самостоятельно, то она может оформить его как на фирменном бланке, так и на обычном листе А4. При этом акт в обязательном…

Источник: http://juristdoka.ru/zhurnal-ucheta-vydachi-denezhnyh-sredstv/

Книга учета принятых и выданных кассиром денежных средств форма КО-5 2019: скачать бланк и образец, правила и порядок заполнения журнала

Журнал учета выдачи денежных средств

Кассовая наличность у хозяйствующего субъекта учитывается с помощью самых разных отчетных регистров, ведение которых может иметь как обязательный, так и рекомендательный характер. Одним из таких отчетов является книга учета денежных средств, заполнение и ведение которой в организации выполняется по форме КО-5.

Что представляет собой книга КО-5 в кассовом учете, для чего используется данный регистр, как заполняется эта форма – все эти вопросы следует рассмотреть более подробно.

Кто и когда заполняет форму КО-5?

Учет принятых и выданных денежных средств по стандартной форме КО-5 обычно практикуется  организацией, обладающей сложной внутренней структурой с большим количеством подразделений (департаментов, отделов, подотделов, секторов), в каждом из которых имеется своя отдельная касса.

В книге КО-5 фиксируют денежную наличность, которую главный (старший) кассир предоставляет под отчет иным (младшим) кассирам.

Эта же отчетная форма отражает сведения о действительных фактах возврата главному (старшему) кассиру ранее предоставленных денежных средств.

Как правило, за каждым сотрудником организации, лично осуществляющим ведение вверенной ему кассы, закрепляется отдельная книга КО-5, предназначенная для учета движения наличных денег.

В КО-5 главный кассир хозяйствующего субъекта вносит соответствующие записи. В этом учетном регистре регулярно отражаются сведения о фактических процедурах предоставления и возврата денежных средств, совершаемых между главным кассиром организации и кассирами низового уровня, отвечающими за ведение кассы в отдельных структурных подразделениях этой организации.

Таким образом, форма КО-5 регулярно фиксирует следующие операции:

  • В самом начале каждого операционного дня старший (главный, ведущий) кассир предоставляет определенные суммы денежных средств младшим кассирам, отвечающим за ведение кассы в отдельных подразделениях. Эти деньги обычно выдаются для выполнения расходных транзакций. Получив данные средства, ответственный младший кассир удостоверяет этот факт собственной подписью, проставляемой в самой форме КО-5.
  • Когда операционный день в организации завершается, ответственный младший кассир, ранее получивший подотчетные средства, подводит итоги и возвращает главному кассиру неиспользованную сумму остатка наличности, а также другие наличные деньги, оприходованные по его кассе в течение этого операционного дня. Данный факт также фиксируется в книге КО-5 и заверяется личной подписью главного кассира, проставляемой непосредственно в этой же учетной форме.

Как заполнить журнал прихода и расхода наличности?

Заполнение КО-5 осуществляется главным кассиром хозяйствующего субъекта по унифицированной форме, утвержденной постановлением официального статистического ведомства РФ под номером 88 от 18.08.1998.

Образец предусматривает внесение нужных сведений в соответствующие графы таблицы.

Сама учетная книга состоит из титульной части, заполнение которой производится по установленному шаблону, и листов, содержащих таблицы с необходимыми данными и реквизитами.

Титульная часть КО-5 предусматривает указание следующих реквизитов:

  • Наименование хозяйствующего субъекта, заполняющего данную форму (название организации, ФИО ИП).
  • Если у хозяйствующего субъекта имеются структурные подразделения, следует указать именно то подразделение, для которого составляется данная книга. Если отсутствуют структурные подразделения – просто рисуется прочерк.
  • ОКПО-код хозяйствующего субъекта по сведениям Росстата.
  • Временной период, на протяжении которого предусматривается заполнение данной книги (например, 2019 год).
  • ФИО главного (ведущего, старшего) кассира, лично отвечающего за ведение этой формы и осуществляющего, соответственно, её регулярное заполнение.

Табличная форма КО-5 регулярно заполняется в соответствующих графах (столбцах) такими сведениями:

  • Дата, обозначающая тот день, когда главный кассир хозяйствующего субъекта и младший кассир соответствующего подразделения осуществляли передачу друг другу определенных сумм денежной наличности (выдача/возврат).
  • Сальдо кассовой наличности, имеющейся на начало конкретного операционного дня.
  • Денежная сумма, непосредственно предоставленная младшему кассиру (обозначается цифрами/прописью).
  • Подпись младшего кассира, удостоверяющая факт получения наличности от главного лица.
  • Поступившая сумма наличными, оприходованная конкретным младшим кассиром и подтвержденная ордерами ПКО.
  • Денежная наличность (сумма), переданная младшим кассиром главному по итогам этого операционного дня. Сюда включается остаток неиспользованных денежных средств, принятых младшим кассиром в начале операционного дня, а также сумма, поступившая в его кассу и оприходованная ордерами ПКО на протяжении этого же дня.
  • Сумма наличности, оплаченная денежными документами, переданными главному кассиру младшим.
  • Следует вывести общую денежную сумму, которую младший кассир передал главному по итогам очередного операционного дня.
  • Подпись главного кассира, удостоверяющая факт получения наличности от младшего.
  • Сальдо кассовой наличности, имеющейся к завершению конкретного операционного дня.

Скачать бланк и образец заполнения

Скачать книгу учета принятых и выданных денежных средств КО-5 – бланк.

Образец заполнения формы КО-5 – скачать.

Другие формы кассовых документов:

  • КО-4 — кассовая книга;
  • КМ-6 — справка-отчет кассира-операциониста.

Выводы

Книга КО-5 является унифицированной формой кассового учета, зачастую применяемой хозяйствующим субъектом, имеющим сложную, иерархическую структуру собственной кассы.

Иначе говоря, использовать её целесообразно в тех случаях, когда в организации имеется главный кассир, отвечающий за работу с кассой на уровне всего предприятия, и младшие кассиры, к компетенции которых относится ведение соответствующих касс по отдельным подразделениям этого предприятия.

Заполнение КО-5 производится путем указания нужных сведений в графах/строках данной формы.

Вам также может понравиться

Источник: https://praktibuh.ru/buhuchet/denezhnye-sredstva/nalichnye/dok/kniga-ucheta-denezhnyh-sredstv-ko-5.html

Журнал учета выдачи денежных средст

Журнал учета выдачи денежных средств

Форма КО-5 – это документ, который используется в организациях с большой иерархией в виде отделов, подотделов, обслуживающихся различными кассами. Документный бланк указывает на финансы, выдаваемые главным кассиром другим сотрудникам касс под отчетную документацию. При этом в нем прописываются данные о возврате финансов и других документов.

Во время старта смены выдаются финансы из главной кассы сотрудникам других касс. Этот момент фиксируется в документе КО-5. По окончанию смены производится отметка о возврате средств, которые не были использованы, при этом указываются номерные знаки ордеров. О том, как «двигаются» наличные средства записываются в специальной книге формы КО-4. Вы также можете найти ее у нас.

Пример того, как заполнять книгу учета кассира форма КО-5

Прежде всего, необходимо заполнить титульную страницу данной формы.

В последней графе проставляется остаток имеющейся наличности, который будет на руках сотрудника по окончании рабочего дня. Он рассчитывается как остаток средств на начало плюс сумма полученных средств и минус сумма возвращенных денег и платежных документов.
Показатель остатка средств на конец дня в точности переносится в приходную часть на начало следующего рабочего дня.

Необходимо отметить, что данный регистр бухгалтерского учета составляется отдельно на каждый год, а остатки из предыдущего года переносятся в следующий.

znaydelo.ru

Роль книги учёта принятых и выданных кассиром денежных средств

Из основной кассы выдаются и туда же возвращаются деньги. Все процессы по движению денег через основную кассу отражаются в кассовой книге.

Ведение журнала учёта

Оформлением приказа руководителя назначается ответственный.

Приказ подлежит обязательному согласованию с назначаемым ответственным лицом с подписью последнего.

Заполнение кассовой книги — материально ответственное дело. Поэтому нелишним будет напомнить, что кассовая книга по форме КО-5 обязательно прошивается, нумеруется, скрепляется печатью.

Инструкция по заполнению

Что касается порядка заполнения книги, то он достаточно прост и не вызывает у работников особых трудностей.

Источник: http://2-for-u.com/zhurnal-ucheta-vydachi-denezhnyh-sredst/

Форма КО-5 | Образец заполнения 2019

Журнал учета выдачи денежных средств

Книга учета принятых и выданных кассиром денежных средств – это унифицированный документ, обязательный для применения организациями (ИП), имеющими большое количество подразделений (отделов, павильонов, секций и пр.), которые обслуживаются несколькими кассирами.

В этом случае один из кассовых работников назначается старшим кассиром, и на него возлагается обязанность по ведению книги учета.

Форма КО-5 служит для контроля перемещения наличных денег между главной кассой организации и кассами отделений. Благодаря ежедневной фиксации операций с наличностью этот документ позволяет вести учет:

  • принятых и выданных наличных денег;
  • остатка неиспользованных средств;
  • кассовых документов;
  • выручки, полученной за смену.

Прием и выдача наличности

В качестве первичных документов, согласно которым производятся выдача и возврат денежных средств, выступают приходный и расходный кассовые ордеры.

1) Ежедневно, в начале рабочей смены, старший кассир выдает наличные деньги доверенным работникам в объеме, достаточном для совершения необходимых хозяйственных операций.

Выдача наличных осуществляется под роспись ответственного лица в книге учета денежных средств.

Деньги из главной кассы могут выдаваться на руки как ответственным кассирам отделений, так и доверенным лицам (раздатчикам).

2) По окончании смены суммы неиспользованных средств возвращаются в главную кассу компании. В книге учета фиксируется сумма возврата и проставляется подпись ответственного сотрудника, сдающего наличность.

Наличные деньги, подлежащие возврату в главную кассу, должны быть упакованы в сумки (мешки, пакеты), предназначенные для монет и банкнот.

В ситуациях, когда денежная наличность направляется на выплату заработной платы, кассовый работник отделения обязан отчитаться по расходованию таких денег в срок, зафиксированный в платежной ведомости.

Если деньги по ведомости не были выплачены в течение одной смены, то остаток суммы невыданных средств ежедневно сдается в главную кассу под роспись кассира (раздатчика), но в книгу учета данные о таких суммах не заносятся.

И только после истечения срока выплат по ведомости суммы депонированных средств, возвращенных в основную кассу организации, фиксируются в книге учета.

3) Следует отметить, что в обособленных подразделениях компании на конец рабочего дня могут оставаться денежные средства в пределах установленного лимита.

Обязанность по ежедневной сдаче наличных в кассу головной организации с последующим получением на утро денег на размен – законодательно не установлена.

Такое решение юридическое лицо принимает самостоятельно путем оформления локального распорядительного документа.

Инструкция по заполнению книги учета

Книга учета действует в течение одного календарного года.

В целях структурирования и быстрого поиска нужной информации, отражение операций осуществляется следующим образом:

  • на четных страницах ведутся записи о приходе средств;
  • на нечетных страницах фиксируются расходные операции.

При ведении книги желательно не допускать ошибок.

Если внесена некорректная запись или допущена помарка, исправления вносятся следующим образом: ошибочные данные аккуратно зачеркиваются, рядом записывается верная информация, и проставляется Ф.И.О. и подпись ответственного лица (старшего кассира).

Титульный лист

Вносится полное наименование организации (фамилия и инициалы индивидуального предпринимателя) с обязательным указанием правовой формы в соответствии с учредительными документами.

Сюда заносится код ОКПО, указанный в уведомлении Росстата.

Это показатель, отражающий вид деятельности организации или ИП, он присваивается на основании порядкового номера компании. Но оставление данного поля пустым не будет являться грубой ошибкой.

Структурное подразделение

Если таких подразделений у компании нет – ставится прочерк.

Под наименованием бланка указывается текущий год и Ф.И.О. старшего кассового работника.

Листы книги учета

Каждый отдельный лист бланка содержит таблицу, состоящую из 5 столбцов (всего 10), в которые заносится следующая информация:

Порядковый номер столбца
1Дата передачи денег старшим кассиром кассовому работнику отделения (раздатчику)
2Сумма остатка наличности у ответственного работника на начало смены
3Сумма денег, выданных доверенному сотруднику (в числовом выражении и прописью)
4Подпись кассового работника отделения (раздатчика)
5Сумма наличности, поступившая в кассу в течение смены по приходным операциям
6Сумма денежных средств, переданная в главную кассу
7Сумма средств документами (при оплате банковскими картами и пр.), переданная старшему кассиру
8Общая сумма внесенной наличности
9Подпись старшего кассира, подтверждающая внесение денег
10Сумма остатка денежных средств у ответственного работника на конец смены

Источник: https://nalog-spravka.ru/kniga-ucheta-denezhnyx-sredstv-ko-5.html

Адвокат Фомин